一筆理財(cái)虧30%！誰背鍋？這家上市公司與原財(cái)務(wù)副總開干
因公司購(gòu)買招銀國(guó)際理財(cái)產(chǎn)品出現(xiàn)虧損，在港上市的基石藥業(yè)與公司原財(cái)務(wù)副總裁翁曉路打起了“口水戰(zhàn)”。
翁曉路日前在香港《信報(bào)》發(fā)布嚴(yán)正聲明，表達(dá)對(duì)老東家公告內(nèi)容的不滿，表示自己是依人臉識(shí)別門禁從首席執(zhí)行官的投資決定參與執(zhí)行工作，后者才是這筆虧損投資項(xiàng)目的最終決策者。
在此之前，基石藥業(yè)于5月底公告內(nèi)容中表示，翁曉路于去年6月“發(fā)現(xiàn)投資機(jī)會(huì)并與第三方磋商”，其后向公司時(shí)任董事會(huì)主可視對(duì)講門禁席兼首席執(zhí)行官江寧軍建議應(yīng)使用閑置資金投資前述產(chǎn)品，并聲稱“該投資事項(xiàng)能產(chǎn)生低風(fēng)險(xiǎn)的良好回報(bào)”。
對(duì)此，翁曉路在聲明中予以否認(rèn)，稱公告所述由其向江寧軍推薦并聲稱該投資“能產(chǎn)生低風(fēng)險(xiǎn)的良好回報(bào)”與事實(shí)嚴(yán)重不符。
一筆“低風(fēng)險(xiǎn)”的投資
據(jù)了解，翁曉路于2020年9月27日加入基石藥業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)副總裁，后于去年12月16日離任。
離職半年后，何以向老東家公開發(fā)難？事情緣起基石藥業(yè)5月底的一份獨(dú)立調(diào)查結(jié)果公告。
根據(jù)該公告，2021年6月，時(shí)任財(cái)務(wù)副總裁翁曉路發(fā)現(xiàn)投資機(jī)會(huì)并與第三方磋商，后向基石藥業(yè)董事會(huì)主席兼首席執(zhí)行官江寧軍建議，使用公司閑置資金投資招銀國(guó)際的理財(cái)產(chǎn)品，稱“這筆投資能產(chǎn)生低風(fēng)險(xiǎn)的良好回報(bào)”。
當(dāng)時(shí)，基石藥業(yè)賬上現(xiàn)金、定期存款、貨幣基金總計(jì)約有24.47億元，確實(shí)也有投資低風(fēng)險(xiǎn)敞口理財(cái)產(chǎn)品，以提高閑置資金利用效率的需要。
隨后，經(jīng)江寧軍口頭批準(zhǔn)，翁曉路安排以基石藥業(yè)旗下CStone Pharm(HK)的名義與招銀國(guó)際開設(shè)證券交易賬戶，并在7月7日向招銀國(guó)際匯款3000萬美元。
根據(jù)基石藥業(yè)當(dāng)時(shí)的授權(quán)政策，低于5000萬美元的外部付款需經(jīng)管理層批準(zhǔn)，由于該項(xiàng)投資金額為3000萬美元且已獲得江寧軍的口頭批準(zhǔn)，所以不存在明顯違反授權(quán)政策的情況。
7月14日，基石藥業(yè)通過CStone Pharm(HK)出資約2.33億港元認(rèn)購(gòu)招銀國(guó)際發(fā)行的基金掛鉤票據(jù)。扣除認(rèn)購(gòu)費(fèi)用及其他開支后，這筆投資的總認(rèn)購(gòu)金額約為2.27億港元(約合人民幣1.892億元)。
按照合同約定，這筆投資原本于2021年12月30日到期。不過在11月18日，翁曉路提前向招銀國(guó)際做出展期指示，要求將該筆投資延期到2022年10月31日。隨后，翁曉路本人于12月16日從公司離職，次日加入創(chuàng)勝集團(tuán)任首席財(cái)務(wù)官。
浮虧近30%，誰來背鍋？
直到2021年年報(bào)審計(jì)時(shí)，基石藥業(yè)才發(fā)現(xiàn)這筆“低風(fēng)險(xiǎn)”的投資不太對(duì)勁。
今年3月中旬，基石藥業(yè)公告稱，在年度審核過程中，發(fā)現(xiàn)公司以約2.27億港元資金于2021年7月通過認(rèn)購(gòu)招銀國(guó)際發(fā)行的基金掛鉤票據(jù)用于投資一家于開曼群島注冊(cè)的獨(dú)立投資組合公司。
基石藥業(yè)當(dāng)時(shí)表示，公司正與審計(jì)機(jī)構(gòu)就這筆投資的有效性、可回收性等整理資料。根據(jù)審計(jì)機(jī)構(gòu)要求，公司審核委員會(huì)安排普華永道對(duì)該筆投資進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查。
5月底，獨(dú)立調(diào)查報(bào)告出爐。調(diào)查表明，已經(jīng)確認(rèn)基石藥業(yè)的這筆投資不具備保本屬性。顯然，這與翁曉路所說的“低風(fēng)險(xiǎn)”并不相符。
具體來看，根據(jù)招銀國(guó)際向基石藥業(yè)披露的理財(cái)產(chǎn)品情況，截至2021年末，該產(chǎn)品54%的資金用于購(gòu)買中、港、美三地交易所上市公司的股份和期權(quán)，剩余部分投資于近年大火的私募股權(quán)SPAC并以現(xiàn)金持有。
而根據(jù)招銀國(guó)際披露，2021年8月31日至2022年3月31日，受股市低迷影響，這筆投資的資產(chǎn)凈值只有投資額的70.9%-91.5%，截至今年3月底虧損幅度約29%。
基石藥業(yè)也在延發(fā)的2021年財(cái)報(bào)中提到，根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所估值，去年末這筆投資浮虧為人民幣6421.4萬元，虧幅近30%。這樣的虧損幅度，無疑讓這家尚未盈利的生物醫(yī)藥企業(yè)難以承受。
此外，普華永道調(diào)查發(fā)現(xiàn)，基石藥業(yè)的5名非執(zhí)行董事及3名獨(dú)立董事在今年3月前均不知曉這筆投資。
同時(shí)，該筆投資金額雖然并未超限，不存在違反付款授權(quán)的問題，但基石藥業(yè)在公告中表示，公司的投資政策僅限于批準(zhǔn)特定的投資工具，而該基金所持投資并不在獲批工具之列，且該投資屬于公司明確禁止投資的衍生證券。
原財(cái)務(wù)副總裁“回懟”
針對(duì)基石藥業(yè)5月底刊發(fā)的調(diào)查結(jié)果公告，翁曉路日前在《信報(bào)》發(fā)布嚴(yán)正聲明。
翁曉路表示，基石藥業(yè)的調(diào)查公告是在他本人未參與的基礎(chǔ)上發(fā)表的，在公告發(fā)表前自己并沒有申辯的機(jī)會(huì)。
聲明稱，就職于基石藥業(yè)期間，他擔(dān)任財(cái)務(wù)副總裁一職，向公司首席執(zhí)行官江寧軍匯報(bào)工作，該筆投資系經(jīng)江寧軍批準(zhǔn)開展。
翁曉路同時(shí)強(qiáng)調(diào)，無論是他本人還是江寧軍，都是通過招銀國(guó)際路演首次了解該投資產(chǎn)品，此后由江寧軍親自批準(zhǔn)并書面簽署了相關(guān)文件。
因此，翁曉路認(rèn)為，公告中所說該筆投資是由他向江寧軍推薦并聲稱該投資“能產(chǎn)生低風(fēng)險(xiǎn)的良好回報(bào)”與事實(shí)嚴(yán)重不符。
翁曉路表示，基石藥業(yè)的投資政策是由江寧軍于2016年10月7日親自書面簽署，江寧軍應(yīng)該了解投資政策中對(duì)投資產(chǎn)品的限制。同時(shí)，江寧軍才是該投資項(xiàng)目的最終決策者，他本人只是依從江的投資決策參與執(zhí)行工作，不享有決策權(quán)和決定權(quán)，也沒有通過專業(yè)判斷對(duì)江的決策做出影響。
截至目前，基石藥業(yè)并未對(duì)此事作出公開回應(yīng)。不過在5月31日公告中，基石藥業(yè)表示，公司董事會(huì)已成立投資委員會(huì)處理相關(guān)事宜，并采取補(bǔ)救行動(dòng)。
其中，基石藥業(yè)已于當(dāng)日向招銀國(guó)際發(fā)出指示，希望盡早贖回這筆投資。不過根據(jù)公司董事會(huì)及審核委員會(huì)預(yù)計(jì)，盡管這筆投資可收回，但仍可能在贖回時(shí)錄得虧損。
此外，根據(jù)公告，作為基石藥業(yè)的創(chuàng)始人，江寧軍將不再擔(dān)任董事會(huì)主席職務(wù)，非執(zhí)行董事李偉接掌董事會(huì)。（券商中國(guó)）
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